Wwft Nieuws

Terug naar overzicht

17-01-2025

Geen onderzoek (laten) doen door een accountant naar een eventuele PEP bij een cliënt, wordt door de Accountantskamer ook aangemerkt als een wezenlijke tekortkoming in het kwaliteitssysteem van het betreffende accountantskantoor.

De betrokken accountant is de kwaliteitsbepaler van het betreffende accountantskantoor. De NBA heeft, na een eerdere kantoortoetsing, een hertoetsing en een aanvullende hertoetsing uitgevoerd. Zowel bij de hertoetsing als bij de aanvullende hertoetsing is een aantal dossiers onvoldoende bevonden, waaronder twee controledossiers.

Bij één van die controledossiers (een tuincomplex) blijkt niet dat is voldaan aan de vereisten uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (Wwft). Uit dat dossier blijkt namelijk niet dat onderzoek is gedaan naar eventuele politiek prominente personen (PEP). In dat controledossier is enkel vermeld dat er geen sprake is van een PEP.

De Accountantskamer concludeert dat ook voor dit onderdeel het kwaliteitssysteem van het accountantskantoor in opzet en werking niet voldoet aan de daaraan gestelde eisen. Dit betekent dat betrokken accountant tekort is geschoten in zijn verantwoordelijkheid als kwaliteitsbepaler om te zorgen voor een kwaliteitssysteem dat een redelijke mate van zekerheid geeft dat NVKS-opdrachten worden uitgevoerd conform de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. De accountant heeft daarmee gehandeld in strijd met het fundamentele beginsel van vakbekwaamheid en zorgvuldigheid.

De uitspraak van de Accountantskamer is te lezen via onderstaande link.

Uitspraak: Accountantskamer

Terug naar overzicht