Wwft Nieuws

Terug naar overzicht

22-09-2025

🔎 Wwft verplichtingen van de accountant onder de loep.

De Accountantskamer heeft recent een uitspraak gedaan na een klacht van de NBA (Raad voor Toezicht) over de naleving van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) door een accountant die als eenpitter werkzaam is. Het klachtonderdeel inzake de Wwft is daarbij grotendeels gegrond verklaard.

Wat speelde er?
- In vier samenstellingsdossiers waren wel kopieën van ID-bewijzen en KvK-uittreksels opgenomen;
- Toch ontbraken cruciale elementen: onder andere de datum waarop het cliëntenonderzoek was uitgevoerd en een duidelijke vastlegging van de risicobeoordeling;
- Daarmee kon niet worden vastgesteld of het cliëntenonderzoek volledig en in lijn met artikel 3 Wwft was uitgevoerd.

Het enkel opnemen van documenten in een dossier is dus niet voldoende. Daarnaast is vastlegging essentieel: wanneer is het onderzoek gedaan, welke risico-inschatting is gemaakt, en hoe is dit onderbouwd?

Transparantie en herleidbaarheid zijn daarbij sleutelwoorden, zeker omdat het cliëntenonderzoek niet eenmalig is, maar herhaald moet worden.

De uitspraak is te lezen via onderstaande link.

Uitspraak: Accountantskamer

Terug naar overzicht