Wwft Nieuws

Terug naar overzicht

15-03-2024

FATF actualiseert haar richtsnoeren inzake uiteindelijk begunstigden en transparantie van juridische constructies.

Naar aanleiding van de herzieningen in februari 2023 van FATF-aanbeveling 25 over uiteindelijk begunstigden en transparantie van juridische constructies, heeft de FATF haar op risicogebaseerde richtsnoeren voor deze aanbeveling geactualiseerd. De richtsnoeren vormen een aanvulling op de bestaande richtsnoeren inzake aanbeveling 24 inzake rechtspersonen en zijn bedoeld om belanghebbenden uit de publieke en private sector te ondersteunen om de nieuwe vereisten doeltreffender uit te kunnen voeren.

De richtsnoeren zijn vooral bedoeld om landen en de particuliere sector te helpen beter te begrijpen hoe de transparantievereisten van toepassing zijn op juridische constructies. Het bevat praktische richtsnoeren voor het begrijpen en beoordelen van de risico's op het witwassen van geld en de financiering van terrorisme die verbonden zijn aan trusts en soortgelijke juridische constructies. Het geeft verder uitleg over de vereisten van de FATF om adequate, nauwkeurige en actuele informatie over uiteindelijk begunstigden te verkrijgen voor trusts en soortgelijke juridische constructies, en belicht mechanismen om deze informatie te verifiëren. In de richtsnoeren wordt gewezen op het belang van internationale samenwerking, aangezien dergelijke regelingen mogelijk kunnen worden misbruikt om grensoverschrijdende witwaspraktijken of terrorismefinanciering te vergemakkelijken.

De richtsnoeren geven de input weer van openbare raadplegingen en uitgebreide samenwerking met de particuliere sector en andere belanghebbenden. De leidraad geeft daarbij een compleet beeld van een uitgebreide reeks van werkzaamheden die gericht zijn op het verbeteren van de transparantie van uiteindelijk begunstigden wereldwijd. De aangescherpte normen en richtsnoeren van de FATF op dit gebied zullen onder meer helpen bij het identificeren van de corrupte actoren, sanctieontduikers, witwassers en belastingontduikers die hun criminele eigendommen of activiteiten verbergen of witwassen in lege vennootschappen of andere complexe structuren, zoals trusts of andere juridische constructies.

De FATF zal tijdens de komende ronde van wederzijdse evaluaties beoordelen of landen aan de vereisten in de richtsnoeren voldoen.

De richtsnoeren zijn in te zien via onderstaande link.

Bron: FATF

Terug naar overzicht