Wwft Nieuws
Terug naar overzicht
13-03-2026
Schijnfacturen en ongebruikelijke cash ontvangsten leiden tot een veroordeling voor witwassen.
In een recente witwaszaak laat de rechtbank zien hoe het bewijs van witwassen in de praktijk wordt opgebouwd รฉn hoe illegale geldcircuits werken.
Dat ging in deze zaak als volgt:
๐ข๐ป๐ด๐ฒ๐ฏ๐ฟ๐๐ถ๐ธ๐ฒ๐น๐ถ๐ท๐ธ๐ฒ ๐ฐ๐ผ๐ป๐๐ฎ๐ป๐๐ฒ ๐ผ๐ป๐๐๐ฎ๐ป๐ด๐๐๐ฒ๐ป
Bij een webshop werden in drie jaar tijd grote contante bedragen aangetroffen. Samen bijna โฌ 800.000 aan contante ontvangsten wat opmerkelijk is voor een online onderneming. Facturen ontbraken, boekingen waren afwijkend en de verklaring dat het om contante omzet zou gaan bleef zonder onderbouwing.
๐๐ป๐๐ฒ๐ฟ๐ป๐ฎ๐๐ถ๐ผ๐ป๐ฎ๐น๐ฒ ๐ด๐ฒ๐น๐ฑ๐๐๐ฟ๐ผ๐บ๐ฒ๐ป ๐๐ผ๐ป๐ฑ๐ฒ๐ฟ ๐ฒ๐ฐ๐ผ๐ป๐ผ๐บ๐ถ๐๐ฐ๐ต๐ฒ ๐ฟ๐ฒ๐ฎ๐น๐ถ๐๐ฒ๐ถ๐
- Via buitenlandse constructies werd โฌ 855.946 ontvangen op basis van een buitenlandse financieringsstructuur, zogenaamd gebaseerd op een lening, maar met facturen voor goederen die nooit zijn geleverd;
- Ongeveer โฌ 10,5 miljoen aan contanten werden via een buitenlandse bankier het financiรซle systeem ingebracht en kwamen (deels) uiteindelijk bij de onderneming terecht;
- Voor deze bedragen bestond geen aantoonbare tegenprestatie of verplichting.
๐๐ฎ๐๐ต ๐๐ผ๐บ๐ฝ๐ฒ๐ป๐๐ฎ๐๐ถ๐ฒ๐บ๐ผ๐ฑ๐ฒ๐น
De feiten in deze zaak doen sterk denken aan het Cash Compensatiemodel.
Bij zoโn model gebeurt globaal het volgende:
1. Contant geld uit criminele bron wordt aangeleverd bij een tussenpersoon of 'bankier'.
2. Die tussenpersoon zorgt ervoor dat girale bedragen via internationale transacties bij een andere onderneming terechtkomen.
3. De transacties worden gelegitimeerd met schijnfacturen of fictieve leningen.
4. In werkelijkheid vindt er geen levering of economische prestatie plaats en het girale geld compenseert slechts de contante stortingen elders.
Het resultaat van Cash Compensatie: Contant crimineel geld wordt effectief omgezet in ogenschijnlijk legitiem giraal geld binnen het banksysteem.
De rechtbank concludeert in deze zaak dat:
- de contante ontvangsten niet verklaarbaar waren;
- de facturen en leningsovereenkomst geen realiteitswaarde hadden;
- de internationale geldstromen zonder economische basis plaatsvonden.
Daarmee staat volgens de rechtbank vast dat de gelden uit misdrijf afkomstig waren en dat de onderneming โ samen met anderen โ van witwassen een gewoonte heeft gemaakt.
> Deze zaak bevat een aantal klassieke indicatoren van witwassen, zoals:
- contante stortingen zonder onderliggende administratie;
- fictieve facturen;
- achteraf opgestelde leningsovereenkomsten;
- internationale geldstromen zonder economische tegenprestatie.
Precies de elementen die in veel witwasonderzoeken terugkomen!
De uitspraak is te lezen via onderstaande link.
Uitspraak: Rechtbank Amsterdam
Terug naar overzicht